封单超60万手开启跌停潮,文化长城区块链概念详析

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11月4日晚间,文化长城(300089,股吧)(300089)因涉嫌信息披露违法违规,中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。

原标题:文化长城六连板后突遭立案 封单超60万手开启跌停潮

小编观察文化长城(300089)许久,从今年8月起无意间在区块链板块里看到这支票就一直留意它,并且用了一定时间来详细了解这支票。之前很多媒体把文化长城(300089)当作是区块链的龙头,小编想请教下,一个主公司未涉及板块只是涉及应用且没研发,况且是财务情况不太理想的企业,凭什么当一个板块的龙头?

最近,借着区块链概念,文化长城(300089.SZ)近期连拉了6个涨停板,一度变身区块链龙头股。

公开资料显示,文化长城(300089)创办于1996年,2010年登陆深交所,是国内首家上市的创意艺术陶瓷企业。

可好景不长,11月4日,文化长城收到了证监会的《调查通知书》(粤证调查通字190221号),因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案调查。股吧出现一个新词“立案龙”,文化长城由区块链龙头变成“立案龙”。

据2018年年报显示,公司与区块链联系起来。文化长城(300089)2018年年报披露,50余项研发投入项目中,有6项软件著作权的名称或说明中涉及区块链,其中2项为河南智游臻龙教育科技有限公司及其子公司开发,4项为北京翡翠教育科技集团有限公司及其子公司开发。且对北京翡翠教育科技集团有限公司没有涉及控制权利,文化长城(300089)方暂不清楚这4项属于翡翠教育科技有限公司的区块链业务是什么。

11月5日,文化长城开盘即跌停,封单超60万手。今年以来,文化长城风波不断,从子公司失控,到财报被出具“无法表示意见”,再到收到“监管函”和被立案调查,文化长城此前不断提示公司存在暂停上市风险的警示。

近日,文化长城(300089)的前三季度业绩报告显示,报告期内,公司实现营收2.79亿元,同比下滑63.79%;净利润盈转亏1298.63万元,同比下滑109.50%。

《华夏时报》记者拨打文化长城所留电话,但没有人接听。目前,有律所机构已发出投资者索赔预征集。金融律师董毅智向本报记者表示,目前文化长城被立案的依据是信息披露违法,文化长城有很大可能被证监会处罚。根据司法解释的规定,文化长城如存在因虚假陈述而受罚,受损投资者将可以索赔。

对于业绩亏损的原因,文化长城(300089)在2019年前三季度业绩预告中解释道:本报告期未包含翡翠教育净利润;公司业务发展低于预期,经营业绩下降;借款增加以及借款利率上升,导致利息支出同比增加。

蹭热点蹭成龙头股

与此对应的是,文化长城(300089)的股权质押不是一般的严重,从董事长到副董事长,股权质押均达到了极限,占其所持有的股份数中,竟然达到了惊人的96.45%。

在各种蹭热点的区块链概念炒作中,文化长城的涨幅确实有些让人意外。

而另一面,是第三季度公司高管的高密度减持,仅仅是10月份,就有6次减持。

自今年9月以来,公司连续发布了7则公司可能会被暂停上市的公告,原因是文化长城2018年年报被出具“无法表示意见”的审计报告,若2019年年报继续被出具“否定或者无法表示意见”的审计报告,则会触及“最近两个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告”规定,深交所可能暂停其股票上市。

营收净利下降的同时,文化长城(300089)现金流状况令人堪忧。前三季度,其经营活动产生的现金流量净额-6254.43万元,同比下滑15.77%。同时,三季报显示,公司短期借款为3.89亿元,同比上升66.65%;一年内到期的非流动负债为3.33亿元,较期初增长151%,而公司货币资金仅4046.77万元,较期初下滑91%,尚存在着巨大的短债偿还缺口。

尽管有风险提示,但依然挡不住股价的狂飙。10月21日下午,公司股票出现强势涨停,调整两天后,10月24日、10月25日,股票分别再度涨停。如果说当初是因为创业板壳概念的炒作,到后期,文化长城则借着子公司的区块链项目炒起了区块链概念。

值得一提的是,随着文化长城(300089)不再将翡翠教育纳入公司合并报表,公司商誉较期初下滑47%到8.67亿元,但仍然偏高。同时,文化长城(300089)的存货也由2018年末的1.99亿元降至1.06亿元,占营收比重为38.03%。

10月26日起,一则关于文化长城子公司翡翠教育2017年开始布局区块链产业,2018年3月取得四项区块链技术著作权的消息在各大论坛流传。

除此之外,自今年9月以来,文化长城(300089)已连续发布7则公司可能会被暂停上市的公告。根据披露,文化长城(300089)2018年年报被出具“无法表示意见”的审计报告,若2019年年报继续被出具“否定或者无法表示意见”的审计报告,则会触及“最近两个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告”规定,深交所可能暂停其股票上市。

从10月28日到10月31日,文化长城连续四个涨停,成为当时市场连板最强股。《华夏时报》此前报道《区块链无厘头炒作文化长城四涨停实则失去对相关业务子公司控制》,文化长城子公司的区块链项目即使存在,也并不归属于文化长城,因为文化长城已失去了对翡翠教育的控制。

下面是文化长城(300089)两个分公司的情况。

而文化长城股票价格的异常波动,不仅引发了投资者的聚焦,也引来了监管机构的关注。10月28日,深交所向文化长城下发问询函,要求其对2018年年报的研发投入项目中,6项软件著作权的名称或说明中涉及区块链的情况进行说明。

一、翡翠教育及其子公司

美高梅官方网站mgm26 ,10月30日晚间,文化长城回复了问询函。

2017年,文化长城(300089)以15.75亿元购买翡翠教育100%股权,成为当年最大规模教育并购案,并购后的营收与净利润均出现大幅增长。

从回复来看,文化长城所谓的区块链技术,不但对于公司经营业绩尚未产生影响,而且对于深交所要求说明的研发周期、投入金额、已签订单等关键问题,相关回复也并不明晰。

近两年间,文化长城(300089)原有主业陶瓷类业务的营收、营收占比逐年下降。2018年该业务营收2.42亿元,较2017年同比下降17.73%;营收占比较2017年下降逾30个百分点。

具体来说,公司2018年年报中有6项软件著作权的名称或说明涉及区块链,其中2项为河南智游臻龙教育科技有限公司(简称“智游臻龙”)及其子公司开发,4
项为北京翡翠教育科技集团有限公司(简称“翡翠教育”)及其子公司开发。

而2018年年报显示,文化长城(300089)营收11.74亿元,同比增长117.31%;归属于上市公司股东净利润为2.05亿元,同比增长178.85%。翡翠教育贡献营收和净利润分别为5.37亿元和1.43亿元,占并表数据的45.72%和63.24%。翡翠教育对公司的重要性不言而喻。

公司在回复中称,智游臻龙及其子公司开发的上述2项软件目前正在部署调试中,尚未投入应用,对公司经营业绩尚未产生影响。

15.75亿元的并购案如今竟是这般境地。翡翠教育100%的股权过户至文化长城(300089)名下后,翡翠教育核心管理层和经营团队未曾向董事会进行经营述职,且存在多次违规进行资金调拨、对外投资、对外收购、股权质押、对外处置子公司的行为。

本报记者从智游臻龙的官方网站上看到,其描述仍然是一家集实训、研发、外包、投资、人才输出等多项业务于一体的综合性IT服务公司。根据业务板块可以看出,智游臻龙的主营业务仍是IT培训,并未有任何涉及区块链的技术和业务。

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